先講結論：電子發票不是「印成 PDF 寄出去」
很多人以為電子發票就是把發票做成電子檔寄給客人。不是。電子發票的定義是「發票資料上傳到財政部的電子發票整合服務平台」，客人收到的那張圖只是通知。
所以判斷有沒有合規，不是看你有沒有寄給客人，是看資料有沒有上去。
誰需要開
在台灣營業且需要開統一發票的營業人，原則上都要用電子發票。實務上你會遇到的幾種型態：
| 型態 | 買受人 | 常見情境 |
|---|---|---|
| B2C 電子發票 | 一般消費者 | 電商、零售。可存載具，不印紙本 |
| B2B 電子發票 | 公司（有統編） | 批發、企業採購。需要買方統編與名稱 |
| 捐贈 | 捐給機構 | 消費者選擇捐贈碼 |
B2C 和 B2B 的欄位要求不同，系統要能分流處理，不能只做一種。
載具是什麼，為什麼會搞錯
載具就是發票的歸戶方式——讓消費者不用拿紙本也能對獎和查詢。常見的有手機條碼（`/` 開頭那串）、自然人憑證、以及各種卡片。
最常見的錯誤是把載具當成選填欄位。如果消費者給了手機條碼而你沒上傳，那張發票就不會進他的歸戶，對獎時找不到——這會直接變成客服案件。
另一個常踩的是格式驗證。手機條碼是固定 8 碼、有規則，前端沒驗就送，後端會被平台退。
作廢和折讓是兩件不同的事
這一段是實務上最容易做錯的地方。
- 作廢：這張發票不算存在。有時間限制（同一個發票期別內），而且要有原因。
- 折讓：發票還在，但金額部分退回。退部分商品、事後折扣走這個。
系統如果只做了作廢沒做折讓，那部分退貨的情況就只能「作廢整張再重開」——在跨期的時候根本做不到，最後變成人工在外面處理，帳就散了。
要自己接還是用加值中心
直接對接財政部平台，技術與合規負擔都不小（憑證、格式、字軌配號、異常重送）。所以絕大多數公司透過加值服務中心（例如 Amego、ECPay、關貿等）。
加值中心幫你處理：
- 字軌與配號管理——這件事自己做很容易出錯
- 格式轉換與上傳、失敗重送
- 載具歸戶
- 作廢與折讓的申報
你的系統只需要對接加值中心的 API。選擇時該問的是：支援 B2B 嗎？折讓 API 有嗎？字軌快用完時會不會通知？測試環境好不好用？
真正該自動化的地方
發票最花人力的不是「開」，是對。
如果發票在另一套軟體開，你的銷貨資料在 ERP，那每個月要人工核對兩邊：有沒有漏開、有沒有開錯金額、作廢的有沒有在帳上沖掉。這份工作純粹來自「資料有兩份」。
比較省事的做法是讓銷貨單直接產生發票——號碼、買受人、明細都取自原始交易，沒有轉抄，也就沒有對帳這件事。SynERP 的 Amego 串接就是這樣設計的：銷貨單確認後在系統內直接開立，不切換軟體、不重打一次。
延伸閱讀
- 進銷存系統和 ERP 差在哪——發票要接得順，前提是銷貨資料乾淨
- 多通路庫存怎麼同步——多通路的發票也要收斂成一份
- 中小企業什麼時候該導入 ERP——「發票要匯出再貼」是典型訊號